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책 소개
모든 학문과 공부의 시작과 끝은 기출문제이다. 기출문제가 반복되는 것은 세법학에서 해당 주제가 그만큼 중요하기 때문이다. 그런 이유에서 저자는 세법학의 중심이 되는 대한민국 유일의 시험인 세무사 2차시험에서 출제된 10여 년간의 기출문제를 완벽히 복원하였다. 또한, 차원이 다른 문제인식 및 해설과 답안을 제시하였으며, 저자가 만든 연습문제를 통해 실전 대비에 최적화하였다.
Part 01 | 국세기본법
SESSION 01 국세기본법 총론
Quiz / 12
연습문제 / 14
SESSION 02 국세부과의 원칙
Quiz / 17
연습문제 / 19
SESSION 03 세법적용의 원칙
Quiz / 21
SESSION 04 납세의무 성립 ․ 확정
Quiz / 22
연습문제 / 23
SESSION 05 납세의무 소멸
Quiz / 24
연습문제 / 26
SESSION 06 납세의무 승계와 연대납세의무
Quiz / 30
연습문제 / 31
SESSION 07 제2차 납세의무와 납세담보
Quiz / 32
연습문제 / 34
SESSION 08 국세의 우선과 물적납세의무
Quiz / 36
연습문제 / 39
SESSION 09 수정신고 ․ 경정청구 ․ 기한후신고
Quiz / 42
연습문제 / 43
SESSION 10 가산세
Quiz / 45
연습문제 / 46
SESSION 11 국세환급금과 국세환급가산금
Quiz / 47
연습문제 / 48
SESSION 12 조세불복
Quiz / 49
연습문제 / 51
SESSION 13 납세자의 권리와 보칙
Part 02 | 법인세법
SESSION 01 법인세법 총론
Quiz / 56
연습문제 / 57
SESSION 02 세무조정과 소득처분
Quiz / 58
연습문제 / 59
SESSION 03 익금과 익금불산입
Quiz / 61
연습문제 / 63
SESSION 04 손금과 손금불산입
Quiz / 67
연습문제 / 71
SESSION 05 손익귀속시기와 자산 ․ 부채의 평가
Quiz / 78
연습문제 / 80
SESSION 06 합병 및 분할 등에 관한 특례
Quiz / 82
SESSION 07 부당행위계산부인
Quiz / 84
연습문제 / 87
SESSION 08 과세표준 및 세액의 계산
Quiz / 90
연습문제 / 91
SESSION 09 법인세의 부과징수절차
Quiz / 92
연습문제 / 93
SESSION 10 기타의 법인세
Quiz / 94
연습문제 / 95
Part 03 | 소득세법
SESSION 01 소득세법 총칙
Quiz / 102
연습문제 / 103
SESSION 02 종합소득의 구분
SESSION 2.1 이자소득과 배당소득
Quiz / 104
연습문제 / 105
SESSION 2.2 사업소득
Quiz / 107
연습문제 / 109
SESSION 2.3 근로소득 ․ 퇴직소득 ․ 연금소득
Quiz / 110
SESSION 2.4 기타소득
Quiz / 111
연습문제 / 113
SESSION 03 종합소득금액계산 특례
Quiz / 117
연습문제 / 118
SESSION 04 종합소득과세표준 및 세액의 계산
연습문제 / 122
SESSION 05 종합소득세 납세절차
Quiz / 123
연습문제 / 125
SESSION 06 원천징수
Quiz / 126
연습문제 / 127
SESSION 07 비거주자에 대한 납세의무
Quiz / 128
SESSION 08 양도소득세
SESSION 8.1 양도소득세 과세대상
Quiz / 129
연습문제 / 131
SESSION 8.2 양도소득금액의 계산
Quiz / 132
연습문제 / 133
SESSION 8.3 양도소득세 계산 및 납세절차 등
Quiz / 134
Part 04 | 상속세 및 증여세법
SESSION 01 상속세 총론
Quiz / 136
연습문제 / 137
SESSION 02 총상속재산
Quiz / 138
연습문제 / 140
SESSION 03 상속세 납부세액의 계산
Quiz / 143
연습문제 / 146
SESSION 04 증여세 총론
Quiz / 148
연습문제 / 149
SESSION 05 증여재산가액의 계산
Quiz / 151
연습문제 / 153
SESSION 06 증여예시
SESSION 6.1 일반적인 거래를 통한 이익의 분여
Quiz / 154
연습문제 / 157
SESSION 6.2 자본거래를 통한 이익의 분여
Quiz / 159
SESSION 6.3 기타의 증여예시 규정
Quiz / 160
SESSION 07 증여추정
Quiz / 161
연습문제 / 162
SESSION 08 증여의제
Quiz / 163
SESSION 09 증여세 과세표준 및 세액의 계산
Quiz / 165
SESSION 10 공익법인 등에 대한 사후관리
Quiz / 167
연습문제 / 171
SESSION 11 상속세 ․ 증여세의 납세절차
Quiz / 172
연습문제 / 174
SESSION 12 상속재산 ․ 증여재산의 평가
Quiz / 175
연습문제 / 176
Part 05 | 부가가치세법
SESSION 01 부가가치세의 과세이론과 과세논리
SESSION 02 부가가치세법 총칙
Quiz / 183
연습문제 / 185
SESSION 03 과세거래
Quiz / 186
연습문제 / 189
SESSION 04 영세율과 면세
Quiz / 192
연습문제 / 193
SESSION 05 과세표준
Quiz / 194
연습문제 / 196
SESSION 06 거래징수와 세금계산서
Quiz / 197
연습문제 / 199
SESSION 07 납부세액의 계산
Quiz / 201
연습문제 / 204
SESSION 08 부가가치세의 납세절차
Quiz / 208
연습문제 / 209
SESSION 09 간이과세
Quiz / 210
연습문제 / 211
Part 06 | 개별소비세법
SESSION 01 개별소비세와 총설
SESSION 02 개별소비세 과세요건
Quiz / 215
연습문제 / 216
SESSION 03 과세시기
연습문제 / 218
SESSION 04 개별소비세 부과징수절차
연습문제 / 219
SESSION 05 미납세반출
연습문제 / 220
SESSION 06 개별소비세 면세
연습문제 / 221
SESSION 07 세액공제와 세액환급
연습문제 / 222
Part 07 | 지방세법
SESSION 01 지방세 총론 및 지방세기본법
Quiz / 222
연습문제 / 223
SESSION 02 취득세 과세원인인 취득의 의미와 그 유형
Quiz / 224
연습문제 / 225
SESSION 03 취득세 과세요건
SESSION 3.1 취득세 과세요건
Quiz / 227
연습문제 / 230
SESSION 3.2 취득세 중과세율
Quiz / 233
연습문제 / 234
SESSION 04 취득세 부과징수절차
Quiz / 235
연습문제 / 237
SESSION 05 등록면허세
Quiz / 239
연습문제 / 240
SESSION 06 재산세
Quiz / 241
연습문제 / 242
SESSION 07 지방세특례제한법
Quiz / 243
연습문제 / 244
Part 08 | 조세특례제한법
SESSION 01 조세특례제한법 총설
연습문제 / 248
SESSION 02 중소기업에 대한 특례
연습문제 / 249
SESSION 03 연구 및 인력개발에 대한 조세특례
연습문제 / 250
SESSION 04 국제자본거래에 대한 조세특례
Quiz / 253
SESSION 05 투자촉진을 위한 조세특례
연습문제 / 254
SESSION 06 고용지원을 위한 조세특례
연습문제 / 255
SESSION 07 기업구조조정을 위한 조세특례
연습문제 / 257
SESSION 08 지역 간의 균형발전을 위한 조세특례
연습문제 / 259
SESSION 09 공익사업지원을 위한 조세특례
연습문제 / 261
SESSION 10 저축지원을 위한 조세특례
연습문제 / 262
SESSION 11 국민생활안정을 위한 조세특례
연습문제 / 263
SESSION 12 근로장려 ․자녀장려를 위한 조세특례와 동업기업과세특례
연습문제 / 264
SESSION 13 그 밖의 직접국세 특례
연습문제 / 266
SESSION 14 간접국세 특례
연습문제 / 267
SESSION 15 외국인 투자 등에 대한 조세 특례
SESSION 16 특정지구에 대한 조세특례
연습문제 / 270
SESSION 17 그 밖의 조세특례
연습문제 / 271
PART 1 세법학 1부
CHAPTER 01 국세기본법
CHAPTER 02 소득세법
CHAPTER 03 법인세법
CHAPTER 04 상속세 및 증여세법
PART 2 세법학 2부
CHAPTER 01 부가가치세법
CHAPTER 02 개별소비세법
CHAPTER 03 지방세법
CHAPTER 04 조세특례제한법
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